Könyvelés & Könyvvizsgálat
Könyvelés & Könyvvizsgálat
Egy magyar élelmiszerbolt ma négy párhuzamos jogszabályi rendszer alatt működik egyszerre — adó, bér, kereskedelmi/termék-szabályozás és számvitel. Mi ezt nem szoftverként, hanem teljeskörű szolgáltatásként vesszük át.
A HERMES-kasszaforgalom kézi átgépelés nélkül folyik a könyvelésbe, a zárást, az összes adóbevallást (eÁFA, ÁFA, TAO/KIVA, HIPA), a bért és a teljes hatósági megfelelőséget a mi csapatunk végzi — kereskedelmi könyvvizsgálói szakértelemmel a háttérben. A kiadvány végén egy rövid igényfelmérővel felmérjük, pontosan mit vennénk át Öntől.
A legtöbb kockázat a kis, elfeledett, határidős kötelezettségeknél csúszik el: a beszámoló közzététele, a KSH-jelentés, a munkába állás előtti bejelentés, a FELÍR-díj, a negyedéves EPR-adatszolgáltatás. Egyetlen boltnak ma egyszerre kell megfelelnie a NAV, a MOHU, a NÉBIH, a jegyző és — bizonyos termékeknél — az EU rendszereinek.
Ez a kiadvány végigveszi, pontosan mi ez a teher — és megmutatja, mit veszünk le Önről.
Az ÁFA-tól az eÁFA-ig, a nyereségadó-választástól (TAO vs KIVA) a helyi iparűzési adóig — a teljes bevallási életciklus, valós idejű Online Számla adatszolgáltatással.
65-ös bevallás (M-lapok, A60 összesítő), vagy a 2024-től választható eÁFA (webes NAV-tervezet vagy gépi M2M interfész). Az Online Számla 3.0 minden számlát valós időben továbbít.
Valós idejű adatszolgáltatás a NAV felé, számlázóprogramból automatikusan. A kasszás nyugta ide nem tartozik — az a pénztárgép rendszere.
A 9%-os TAO helyett a 10%-os KIVA gyakran kedvezőbb sok élőmunkánál, mert kiváltja a 13% szochót is. Éves összehasonlító számítást készítünk és a kedvezőbbet ajánljuk.
Max 2%, az adóalapból az ELÁBÉ levonható — kiskereskedésben kulcstétel. Kis bolt a sávos, egyszerűsített tételes HIPA-t is választhatja. Bevallás NAV-on át, fizetés az önkormányzatnak.
Cégautóadó negyedéves bevallással és fizetéssel (a gépjárműadó levonható); a gépjárműadót a NAV határozattal veti ki. Áruszállító furgonnál is figyeljük.
A magánszemély osztaléka után 15% szja + 13% szocho (plafonig); a cég vonja és vallja a havi 08-asban. Az innovációs járulék alól a mikro/kisvállalkozás mentes.
Eladók, pénztárosok, hétvégi kisegítők, diákok — vegyes foglalkoztatás, sok pótlék, szigorú bejelentési határidők. A fekete foglalkoztatás kockázatát a munkakezdés előtti bejelentéssel zárjuk ki.
Bruttóból 15% szja + 18,5% TB levonás, a munkáltatót 13% szocho terheli. A bolti nyitvatartás miatti vasárnapi, éjszakai és műszakpótlékot a munkaidő-nyilvántartásból pontosan számfejtjük.
Dolgozónkénti szja-előleg, TB-járulék, szocho, kedvezmények és táppénz — bevallás és befizetés összeállítása határidőre, utalási listával.
Biztosítotti bejelentés a munkába lépés előtt, kijelentés 8 napon belül. Az EFO-t külön csatornán, a munkavégzés előtt jelentjük. Egy be nem jelentett dolgozó = súlyos bírság.
Családi kedvezmény és családi járulékkedvezmény, 25 év alattiak, 30 alatti anyák, NÉTAK — mind a dolgozói nyilatkozatok alapján. Cafeteria / SZÉP-kártya adminisztráció és közteher.
Betegszabadság és táppénz elszámolása, TB-ellátás igénylések előkészítése (kifizetőhely nélkül is), szabadság- és pótszabadság-nyilvántartás vezetése.
25 fő felett és 5% alatti megváltozott munkaképességű aránynál rehabilitációs hozzájárulás keletkezik. A küszöb közelítését időben jelezzük — több boltos hálózat könnyen átlépi.
Ez az a pillér, amit egy általános könyvelő jellemzően nem visz végig. Az élelmiszerbolt öt-hat külön hatósági rendszer alatt is áll — és több közülük épp most élesedett vagy halasztódott.
0,1–3 l PET / fém / üveg, egységes 50 Ft visszaváltási díj, MOHU-koncesszió. Regisztráció, díj-elszámolás és a jellemzően havi MOHU-elszámolás vezetése.
A kettő párhuzamosan él: negyedéves MOHU-adatszolgáltatás + EPR-díj, és a NAV-termékdíj-bevallás, ahol a megfizetett EPR-díj levonható. Felmérjük, mely áramra minősül gyártónak a bolt.
Valós idejű NAV-adatszolgáltatás; a 2025-ben induló e-pénztárgép / e-nyugta átállás menedzselése és a bizonylatáramlás könyveléshez illesztése.
Alkohol: NAV-nyilvántartásba vétel, készlet-nyilvántartás, zárjegy, 18+ korlát. Dohány közönséges boltban nem árusítható — csak koncessziós dohányboltban.
Kkv-kiskereskedőként a beszállítói due diligence referenciaszámok megőrzése és továbbadása. Alkalmazás: nagy/közép 2025.12.30., mikro/kkv 2026.06.30. — halasztás alatt, figyeljük.
Élelmiszer-vállalkozás bejelentése, HACCP-rendszer és naplók, nyomonkövethetőség, allergén- és címkézési szabályok, valamint a FELÍR-díj éves bevallása.
Jellemzően a beszállító/fuvarozó kötelezett; a bolt akkor, ha maga hozat be küszöb felett. Eseti EKÁER-szám igénylése, ha releváns.
Kereskedelmi tevékenység bejelentése / működési engedély, nyitvatartás, kötelező ár- és egységár-feltüntetés, fogyasztóvédelmi megfelelés (vásárlók könyve, mérleghitelesítés).
A kettős könyvvitel és a szabályzatok mellett a beszámoló-közzététel elmulasztása kényszertörléshez vezethet. Itt adjuk hozzá a kereskedelmi könyvvizsgálói szemléletet is — a puszta megfelelésen túl.
Kiskereskedésre szabott számlarend (árrés, göngyöleg, betétdíj, selejt), és az összes kötelező szabályzat — kiemelten a pénzkezelési és a leltározási/értékelési szabályzat.
Egyszerűsített éves vagy mikrogazdálkodói beszámoló összeállítása és letétbe helyezése az OBR-en — a kényszertörlési kockázat teljes kizárásával.
Figyeljük a küszöb közelítését (a mentesség téves kimondása = hitelesítetlen beszámoló), koordináljuk a bejegyzett könyvvizsgálót, és előkészítjük az audit-dokumentációt.
Fordulónapi fizikai leltár, göngyöleg/betétdíj kezelése, romlandó/lejárati leértékelés és selejtezés dokumentálása, leltárhiány elszámolása.
KSH ELEKTRA-jelentések figyelése és teljesítése, kamarai hozzájárulás (5 000 Ft, márc. 31.), és a pénzmosás elleni megfelelés — a DataEdge maga is Pmt.-szolgáltató.
Árrés- és készletelemzés (leltárhiány, lopás, rontott árrés kiszűrése), készpénz-fegyelem auditja, és „banki minőségű" beszámoló finanszírozáshoz vagy cégeladáshoz.
Így néz ki egy bolt megfelelőségi éve (naptári üzleti év). A folyamatos kötelezettségek végig futnak, a fix határidők pedig a hónapokra esnek — mi ezt egyben tartjuk kézben.
Nem eszközt adunk, hanem felelősséget vállalunk. A négy pillér teljes adminisztrációja egyetlen felelős szolgáltatónál, a HERMES-adatból építve.
Kettős könyvvitel, eÁFA/ÁFA-bevallás, Online Számla felügyelet — a HERMES-forgalomból, kézi átgépelés nélkül.
Éves TAO vs KIVA számítás, a kedvezőbb választás, a bevallás és az előlegek kezelése.
Számfejtés, 08-as, T1041/EFO-bejelentések, kedvezmények, cafeteria, táppénz, M30.
DRS, EPR + termékdíj, jövedék, EUDR-lánc, NÉBIH/HACCP, EKÁER — a boltra szabott hatósági megfelelés.
Éves beszámoló, OBR-letétbe helyezés határidőre, forma-optimalizálás, iratmegőrzés.
Árrés-, készlet- és pénztárelemzés, küszöbfigyelés, audit-koordináció — a megfelelésen túli biztonság.
A „kis, elfeledett" kötelezettségek figyelése és teljesítése — bírságkockázat nélkül.
Minden bevallást és határidőt mi tartunk kézben, meghatalmazott képviselőként a NAV felé.
Nézzük meg együtt, mi terheli ma az Ön boltját. Egy rövid felméréssel látjuk a jelenlegi megoldását, és megmutatjuk, pontosan mit vennénk át — a HERMES-kassza mellé, teljeskörű könyvelési szolgáltatásként. A válaszokat bizalmasan kezeljük.